獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形
- 本公司稽核單位隸屬董事會，設稽核主管1人(配置符合金管會規定資格條件)。稽核主管之任免經董事會同意。稽核人員之姓名、年齡、學歷、經歷、服務年資及所受訓練等資料悉依金管會規定格式，於每年一月底前以網際網路資訊系統申報該會備查。
- 稽核主管除定期向審計委員會報告稽核業務外，並列席董事會報告。
- 內部稽核單位均於年底前擬訂次一年度之稽核計畫，包括每月應稽核之項目，秉持超然獨立之精神，以客觀公正之立場，依本公司「內部稽核實施細則」訂定之稽核程序與稽核重點，實地抽核樣本進行檢查、核對、勾稽、評估，據以檢查公司之內部控制制度，並檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告，相關之稽核報告、工作底稿及資料並至少保存五年。
- 內部稽核人員對於檢查所發現之內部控制制度缺失及異常事項，均據實揭露於稽核報告，並於該報告陳核後加以追蹤，定期作成追蹤報告，以確定相關單位業已及時採取適當之改善措施，且於稽核項目完成之次月底前交付獨立董事查閱。
- 本公司內部稽核主管除每月透過送呈稽核報告予獨立董事審閱外，於平時亦會透過e-mail及電話中進行溝通；又內部稽核主管於審計委員會、董事會上亦會向出席董事報告內部稽核業務執行情形，故獨立董事對於內部稽核執行情形及成效，於溝通上尚稱良好。
- 歷年獨立董事與內部稽核主管主要溝通董事會報告。
- 113年及114年歷次獨立董事與內部稽核主管主要溝通情形摘要:
| 日期 | 出席人員 | 溝通重點 | 溝通結果 | ||||
| 113.03.04 審計委員會 |
獨立董事 許清雲 獨立董事 楊富強 獨立董事 劉思琦 稽核主管 李珺薇 |
與獨立董事進行稽核業務執行報告。 | 本次會議無意見。 | ||||
| 113.05.07 審計委員會 |
獨立董事 許清雲 獨立董事 楊富強 獨立董事 劉思琦 稽核主管 李珺薇 |
與獨立董事進行稽核業務執行報告。 | 本次會議無意見。 | ||||
| 113.08.13 審計委員會 |
獨立董事 許清雲 獨立董事 楊富強 獨立董事 劉思琦 稽核主管 李珺薇 |
與獨立董事進行稽核業務執行報告。 | 本次會議無意見。 | ||||
| 113.11.18 審計委員會 |
獨立董事 許清雲 獨立董事 楊富強 獨立董事 劉思琦 稽核代理人 李珺薇 |
與獨立董事進行稽核業務執行報告。 | 本次會議無意見。 | ||||
| 114.03.10 審計委員會 |
獨立董事 許清雲 獨立董事 楊富強 獨立董事 劉思琦 稽核主管 陳玟瑍 |
與獨立董事進行稽核業務執行報告。 | 本次會議無意見。 | ||||
| 114.04.18 審計委員會 |
獨立董事 許清雲 獨立董事 楊富強 獨立董事 劉思琦 稽核主管 陳玟瑍 |
與獨立董事進行稽核業務執行報告。 | 本次會議無意見。 | ||||
| 114.05.12 審計委員會 |
獨立董事 許清雲 獨立董事 楊富強 獨立董事 劉思琦 稽核主管 陳玟瑍 |
與獨立董事進行稽核業務執行報告。 | 本次會議無意見。 | ||||
獨立董事與會計師之溝通方式
- 本公司獨立董事除會視需要與會計師直接聯繫溝通外，會計師亦會列審計委員會，針對當年度財務報告查核或核閱結果，以及其他相關法令要求事項進行溝通，故本公司獨立董事與會計師溝通情形良好。
- 114年獨立董事與會計師主要溝通情形摘要：
| 日期 | 出席人員 | 溝通重點 | 溝通結果 | ||||
| 114.03.10 審計委員會 |
獨立董事 許清雲 獨立董事 楊富強 獨立董事 劉思琦 會計師 廖阿甚 |
民國113年度財務報表案。 內部控制聲明書案。 |
無異議照案通過。 | ||||
| 114.05.12 審計委員會 |
獨立董事 許清雲 獨立董事 楊富強 獨立董事 劉思琦 會計師 廖阿甚 |
民國114年第一季財務報表案。 | 無異議照案通過。 | ||||
